Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
МЫ РАДЫ ВАМ ПОМОЧЬ
Юр-поддержка населения > товары > Как составить договор займа с учредителем

Как составить договор займа с учредителем

Этот документ спасет от обидных штрафов и защитит от ошибок. Актуальность подтверждена экспертами программы БухСофт. Зарегистрируйтесь, скачайте и сразу используйте в работе! Договор займа учредителя с ООО может быть беспроцентным.

Уважаемые друзья! Посетив наш сайт Вы узнаете много познавательной информации решения юридических вопросов.

Но если Вы хотите узнать ответ конкретно Вашей проблемы, мы также сможем вам помочь. Обращайтесь в форму онлайн-консультанта, наши специалисты по юриспруденции в максимально короткий срок ответят Вам четко и по существу.

Консультация предоставляется БЕСПЛАТНО !

Содержание:

Договор беспроцентного займа от учредителя: скачать образец 2020 года

Рассказываем, как займ используют для ввода и вывода денег в ООО, показываем плюсы и минусы методов, а также разбираем судебную практику. Например, между компанией и директором заключается договор займа шаблон в Google Документах , по которому деньги переходят директору, который обязуется вернуть займ в установленные сроки.

При этом в договоре указывается сумма займа, срок возврата средств и тип займа — беспроцентный или процентный. Но в любом случае должна соблюдаться экономическая целесообразность происходящего. Во всех дальнейших расчетах условимся, что ООО выдает или погашает займ с чистой прибыли, то есть после уплаты всех налогов.

Например, ООО выдает директору займ в рублей на 1 год. К концу срока директор обязан вернуть рублей в кассу компании. При этом сумма займа не отражается в расходах организации по налоговому учету статья пункт Поэтому компания не сможет принять рублей к учету и уменьшить налог на прибыль. Когда директор вернет рублей в кассу организации, то сумма займа не отражается в доходах компании статья пункт 1 п.

В договоре указывается процентная ставка. По закону проценты учитываются в доходах статья пункт 6 НК РФ , поэтому база для исчисления налога на прибыль организации увеличится на сумму процентов:. Если рассмотреть обратную ситуацию, когда ООО берет в займ у директора при тех же условиях , то ООО сможет отнести в расходы начисленные проценты статья пункт 1 п.

Но директору придется уплатить НДФЛ с дохода — процентов по договору займа. Этот пример разберем ниже. Этот способ используют, чтобы выдать средства директору или учредителю на личные нужды, а иногда для вывода средств. Забавно, что налоговая сама решает, как вести бизнес, но суд в таких делах встает на сторону налоговой.

По статье Если перевести на простой язык, то ООО не давало бы первому встречному беспроцентный займ, так как компания захотела бы извлечь из этого выгоду проценты. Поэтому, если с аффилированными лицами к ООО заключается беспроцентный договор займа, то недополученные проценты считаются упущенным доходом, а значит можно доначислить налоги. Например, ООО выдало беспроцентный займ директору на рублей на 1 год.

Также с года изменился порядок определения даты получения дохода, а соответственно, уплаты материальной выгоды. До года уплата материальной выгоды НДФЛ по беспроцентному займу осуществлялась только на дату возвращения займа. Поэтому можно было переносить дату возвращения займа дополнительными соглашениями и сдвигать дату уплаты НДФЛ. С года уплата материальной выгоды будет происходить ежемесячно в независимости от даты возврата средств по беспроцентным займам п.

Если суммы беспроцентного займа составляют порядка десятков миллионов рублей, то суммы начисленного НДФЛ будут составлять сотни тысяч рублей без учета штрафов и пеней.

В общем, беспроцентный займ может выйти совсем не беспроцентным итоговая налоговая нагрузка получается незначительной, но она присутствует. Иногда может случиться ситуация, что сотрудник не может вернуть деньги, так как у него сложная финансовая ситуация или их просто выводили из компании без цели возврата. В этом случае, организация может простить долг сотруднику статья ГК РФ и у сотрудника возникнет доход, а значит НДФЛ, который за него обязана уплатить организация, если сотрудник еще работает в компании.

Также появится налог на прибыль, так как тело займа перейдет в расходы за счет чистой прибыли. Это самый неблагоприятный вариант развития событий. В любом случае эти средства будут висеть на дебиторке и с этим нужно будет что-то рано или поздно делать. Если предприниматель задумает выводить деньги из компании с помощью займа и его прощения, то дешевле и безопаснее это делать через дивиденды.

Предприниматель недавно создал ООО, клиентов и доходов еще нет, но оплачивать расходы нужно. В этом случае предприниматель заключает договор займа с собственной организацией, например, на рублей. Если использовать беспроцентный займ, то налоговая может переквалифицировать его в процентный по аналогии, как было описано выше.

Но налоговая, скорей всего, не будет квалифицировать такой займ в процентный, а предприниматель не будет давать беспроцентный займ своей организации. И вот почему:.

При использовании процентного займа, ООО должен выплачивать проценты учредителю. В этом случае:. Достаточно неплохой показатель в 2—2,5 раза выгоднее для вывода средств по сравнению с стандартными дивидендами и заработной платой.

Однако в этом случае должна соблюдаться логичность отношений. Если организация с годовым оборотом в 10 рублей получит займ на 20 рублей, то это тоже может вызвать вопросы у налоговой. Также срок возврата займа можно переносить с помощью дополнительных соглашений к договору, но и это может заинтересовать налоговую.

Налоговая может провести выездную проверку и попытаться доказать фиктивность займа, тогда налоговая уберет из расходов начисленные проценты и у организации возникнет налог на прибыль, штраф и пени.

Если налоговая сможет доказать, что тело займа не собираются или нет возможности возвращать, то она доначислит налог на прибыль, штраф и пени на всю сумму долга. В этом случае суммы могут получиться очень внушительными. Суммы займа в их случае составляют миллиарды рублей, а суммы процентов в сотни миллионов рублей. Интересный способ — использование займа, чтобы остаться на льготной системе налогообложения.

И мы настоятельно рекомендуем не относиться к данному способу всерьез, а только изучить его с академической точки зрения. Допустим, что имеется компания на УСН. На льготные системы налогообложения устанавливаются лимиты по выручке, на данный момент лимит по УСН составляет млн. Предположим, что предприниматель за 9 месяцев выручил млн. Предприниматель принимает решение использовать компании однодневки, чтобы принимать на них оплату от своих покупателей.

Далее компании однодневки заключают договор займа с основной компанией предпринимателя на млн. В этом случае млн. Затем предприниматель оформляет фиктивный возврат займа с компаниями однодневками. В итоге, по управленческому учету предприниматель остался с выручкой в млн. Первое дело. В году ООО заключило с австрийской компанией договор на беспроцентный займ на 8 рублей долларов.

Дополнительными соглашениями срок возврата продлевался, конечным сроком стал — год. В году налоговая провела выездную проверку за — годы. Доначислила 3 рублей налога на прибыль, пени и штраф, так как расценила договор фиктивным.

Суд встал на сторону ООО. ООО представило 7 подписанных дополнительных соглашений к договору займа, по которым срок возврата займа переносился и по последнему соглашению стал равен году. В материалах дела имеются доказательства того, что компания с похожим названием, как у займодателя зарегистрирована на Сейшельских островах, поэтому факт того, что в паспорте сделки указан код Австрии не несет налоговых последствий — это проблема валютного контроля.

На самом деле достаточно неоднозначное дело, но суд не увидел контекста фиктивности сделки, поэтому встал на сторону ООО. Второе дело. ООО заключило со своим сотрудником 2 безвозмездных договора займа по рублей каждый для дорогого лечения сотрудника в году. ООО простило долг работнику. Налоговая провела выездную проверку и доначислила страховые взносы ФСС и штраф на 10 рублей. В этом деле имелись косвенные доказательства чеки и документы из клиники , благодаря которым суд встал на сторону ООО.

Третье дело. В обоих ООО имеется учредитель, который владеет бОльшей частью компаний. ООО займополучатель отражало проценты по займу в расходах. Налоговая провела выездную проверку в году и предложила убрать около рублей из расходов которые набежали от процентов и увеличить налог на прибыль организации займополучателя. Займополучатель не согласился и подал в суд. Суд встал на сторону налоговой. Займополучатель вовремя не выплачивал проценты по займу, а общая сумма долга на год составила 4.

Займополучатель выдавал займы другой организации на суммы, которые выдавались займодателем. То есть, имелись признаки транзитности компании. Судя по результатам дела — сделку не признали фиктивной и не доначислили налог на прибыль на тело долга, а только убрали из расходов набежавшие проценты. Конечно, это уже корпоративный уровень и там могут работать другие правила, но главный вывод этого дела — должна быть экономическая целесообразность и логичность сделки. Четвертое дело. ООО выдало беспроцентный займ своему директору в году на 17 рублей.

Через месяц после выдачи займа, ООО простило долг директору. Налоговая провела выездную проверку и доначислила страховые взносы, штраф и пени в размере 2 рублей.

Вывод: тупо простить долг сотруднику нельзя, для этого нужны косвенные доказательства того, что деньги ушли на целевой расход. Также желательно предоставить причины того, почему сотрудник не сможет вернуть долг. Пятое дело. Лимит по УСН на момент проверки составлял 60 рублей год. Доходы предпринимателя за год по расчетам налоговой составили около рублей. На допросе в налоговой, директоры фирм рассказывали, что регистрировали компании по просьбе знакомого.

Ответчика-предпринимателя не знают. Хозяйственную деятельность не ведут. Договоры займа не подписывали и деньги не предоставляли. Деньги по кассовым ордерам не получали и ничего не подписывали. В общем, схема была плохо сделана и продумана. Но даже, если ее тщательно продумать, то контекст ухода от отражения доходов все равно будет виден.

Как составить беспроцентный договор займа с учредителем

Граждане и юридические лица свободны в заключении договора п. Ни гражданское, ни налоговое законодательство не устанавливает ограничений для заключения договора между учредителем как физическим, так и юридическим лицом и организацией. Если одной из сторон заемных отношений выступает учредитель, следует руководствоваться общими правилами для заключения договора займа, которые установлены главой 42 ГК РФ.

При получении выдаче беспроцентного займа от учредителя проводки, отражающие факт оформления данного займа в бухучете организации, будут следующими:. При получении фирмой займа: Дт 51 10, 41 — выбирается счет в зависимости от вида товарно-материальных ценностей, передаваемых по договору займа — Кт 66 если заем — краткосрочный, не более 12 месяцев , Кт 67 если заем долгосрочный. При этом если фирмой получен беспроцентный заем от учредителя - проводки заметно отличаются от тех, что характеризуют сценарий, когда фирма — кредитор, а учредитель — заемщик.

Дарим кухонный комбайн. Гарантированный подарок при подписке на "Упрощенку". Этот документ спасет от обидных штрафов и защитит от ошибок. Зарегистрируйтесь, скачайте и сразу используйте в работе!

Как составить договор займа между ООО и учредителем

Нормативная база. Для договора займа, в том числе беспроцентного с учредителем, есть общие положения, предусмотренные главой 42 ГК РФ. В частности, существенные условия договора, требования к форме договора — как правило, письменная, и другие. Есть определенные ограничения исходя из нормативных документов ЦБ РФ по способу предоставления и возврата займа предел расчета наличными между юридическими лицами, невозможность возврата займа из наличной выручки , которые также нужно учитывать при составлении договора займа. В данной статье рассматривается составление договора займа при предоставлении денежных средств. При составлении рассматриваемого договора используя типовую форму займа нужно решить: отражать ли в договоре и как именно следующие вопросы. Заимодателем и или заемщиком может быть как физическое, так и юридическое лицо. Вариантами сторон договора в этом случае могут быть:.

Договор займа учредителя с ООО беспроцентный: образец 2020 года

Деньги и имущество, которые учредитель внёс в качестве уставного капитала, переходят в собственность созданной им фирмы. В этом положение учредителя кардинально отличается от индивидуального предпринимателя. Имущество ИП не разделяют на личное и то, что он использует в бизнесе. На практике часто возникает ситуации, когда компании требуются дополнительные средства, но получение банковского кредита невозможно или невыгодно. Бывает обратная ситуация — деньги срочно нужны учредителю участнику в личных целях.

Чтобы одолжить деньги, нужно составить соглашение. Заем бывает целевым или нецелевым.

Рассказываем, как займ используют для ввода и вывода денег в ООО, показываем плюсы и минусы методов, а также разбираем судебную практику. Например, между компанией и директором заключается договор займа шаблон в Google Документах , по которому деньги переходят директору, который обязуется вернуть займ в установленные сроки. При этом в договоре указывается сумма займа, срок возврата средств и тип займа — беспроцентный или процентный.

Займ учредителю и другие варианты использования займа

Бытует мнение, что договор займа между учредителем и ооо — явный признак банкротства компании. На самом деле, ничего общего ни с крахом, ни даже с самыми малыми его признаками составление такого договора не имеет. Этот шаг является законным способом предоставить самому себе некую палочку-выручалочку, когда это может помочь легче справиться с решением определенных вопросов.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Юрист Live. Договор займа: важные изменения 2018 года

Займ учредителю от ООО — один из законных способов вывода средств с расчетного счета. Однако из-за нюансов налогообложения этот популярный способ кредитования учредителей самым простым не назовешь. Давайте разберемся, как правильно оформить займ от ООО в году так, чтобы потери на налогах были минимальными, есть ли ограничения в зависимости от режима налогообложения и способа выдачи. О налоговых последствиях беспроцентного займа. Если кратко, то все дело в особенных правилах налогообложения доходов, которые якобы возникают при пользовании беспроцентным займом. Разгадка проста:.

Образцы договоров беспроцентного займа с учредителем в 2020 году

Образец договора займа с учредителем в году. Компании нередко занимают деньги у своих учредителей. По большей части, такие займы беспроцентные. Ведь учредители сами заинтересованы в финансовой стабильности организации. Передать деньги можно разными способами. В случае, если учредитель решил выдать компании заем, то передачу денег нужно зафиксировать письменно в договоре ст.

Если одной из сторон заемных отношений выступает учредитель, следует руководствоваться общими правилами для заключения договора займа.

Выберите себе подарок 8 20 Активировать демодоступ. Потратьте минуту на регистрацию, чтобы скачать файл и получить полный доступ к любым шаблонам документов для юротдела.

Договор займа учредителя с ООО беспроцентный: образец 2020 года

Сразу скажем: такая ситуация имеет право на существование, поскольку законодательно никаких запретов на этот счет нет. Однако есть некоторые сложные моменты. Но обо всем по порядку.

Товарный заем от учредителя: исследуем подводные рифы

Текущая версия Вашего браузера не поддерживается. Заем: Беспроцентный займ между взаимозависимыми лицами Беспроцентный займ между юридическими лицами Беспроцентный займ на приобретение жилья Беспроцентный займ от учредителя Ещё Договор займа с учредителем, участником общества.

This app is a waste of time.

JJ Feild has been in relationships with Kelly Reilly - JJ Feild is a 41 year old British Actor. His zodiac sign is Aries. JJ Feild is a member of the following lists: American film actorsAmerican television actors and births. Help us build our profile of JJ Feild.

How to Meet and Date Female Bodybuilders. How to Find a Rich Man to Marry. Load more. Terms of Use Privacy Policy Contact. We use cookies on our website. If you continue to use this site we will assume that you are happy with it : Ok Privacy.

Inspired by NASA, the Smart Garden 3 makes light work of growing organic and pesticide-free herbs, fruit, and vegetables indoors, using Smart Soil and adjustable LED lighting alongside biodegradable plant pods. A unique gift for boyfriends in business, this social media counter can be displayed in any prominent position to show real-life customers how popular he is on Facebook, Twitter, YouTube and more. Cuddle Mattress for Couples. Cuddles are awesome, but what do you do with your other arm.

Комментариев: 0
  1. Пока нет комментариев.

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

© 2020 Юридическая консультация.